Rolling over Company Stock: Ett beslut att tänka två gånger Om när anställda lämnar ett jobb rullar de ofta sina 401 (k) planeringsmedel i sina IRA. I de flesta fall är det här ett bra sätt att fortsätta skjuta upp skatter tills du går i pension och börjar ta utdelningar. Om din 401 (k) eller andra arbetsgivare-sponsrade pensionsplan innehåller mycket uppskattat börshandel i det företag du jobbar för, kan du spara tusentals dollar genom att betala skatt på lagret nu snarare än senare. Hur inte rulla över 401 (K) tillgångar kan betyda mindre skatt När du fördelar pengar från din IRA betalar du vanliga inkomstskatter på dessa utdelningar om du inte har betalat skatt på avgifterna till kontot. Bolagslagret rullade in i IRA behandlas på samma sätt. Men om du tar ut ditt företagsbestånd från din 401 (k) och, istället för att rulla det till en IRA, överför det till ett skattepliktigt mäklarkonto. du undviker vanliga inkomstskatter på aktierna orealiserade uppskattningar (NUA) (oavsett om du säljer eller fortsätter att hålla aktierna). NUA är skillnaden mellan värdet av bolagets lager när den köptes (läggs in i ditt 401 (k) konto) och distributionstiden (överförd ur 401 (k)). Så den enda delen av ditt företagsbestånd som är föremål för dina vanliga inkomstskatter är det värde som beståndet var när det först förvärvades genom 401 (k) - planen. Sammantaget, på grund av denna NUA skatteavbrott. Det kan vara mest fördelaktigt för dig att inte rulla över ditt företagsbestånd från 401 (k) till en IRA. (De övriga tillgångarna i 401 (k) - som fonder, etc. - får inte NUA-skatteavbrottet, så du skulle fortfarande vilja rulla dessa förvaltningsfastigheter till en IRA och fortsätta att skjuta skatter på tidigare och framtida tillväxt.) När du utnyttjar NUA-skatteavbrottet för ditt företagsobjekt (genom att inte rulla över det till en IRA) behöver du inte oroa dig för att du tar minimala fördelningar (RMD) på dessa tillgångar eftersom de inte är delaktiga av en IRA. Försäljning av 401 (k) lager Säg att du säljer 401 (k) aktierna omedelbart istället för att fortsätta att hålla dem i ett vanligt mäklarkonto. För de flesta aktier, när du säljer dem, måste du ha hållit dem i minst ett år för att få en lägre skattesats för kapitalvinster på dem, men det gäller inte NUA. Därför kan du sälja aktierna dagen efter att du överförde dem ur din 401 (k) och betalar endast den lägre nuvarande kapitalvinstkursen på NUA. Å andra sidan, om du skulle rulla beståndet i din IRA, kommer du så småningom att betala skatt till en högre skattesats än din vanliga skattesats. Håll 401 (k) lageret Säg att du bestämmer dig för att hålla fast på beståndet från 401 (k) på ditt mäklarkonto. Om aktierna uppskattas ytterligare och du vill utnyttja den lägre kapitalvinstskatten på den uppskattningen måste du hålla värdepapperen i mer än ett år innan du säljer. Annars beskattas eventuell tillväxt på börsen som inträffade sedan den flyttades ut ur pensionsplanen till din vanliga inkomstskattesats. Framtida utdelningar är beskattningsbara till din vanliga inkomstskattesats. Hur dina arvtagare kan få förmånstagare till IRA och andra pensionsplaner måste betala vanliga inkomstskatter på alla pengar de får. Skatten är baserad på din kostnadsbas. som i skattesyfte är generellt noll eftersom du ännu inte har betalat skatt på avgifterna. Nollskattkostnadsbasen innebär att det inte kostar några skatter, så allting ovanför skattekostnaden (vilket är noll) är vinst och därmed fortfarande skattepliktigt. Med andra ord betyder en kostnadsbas med noll i skattemässigt syfte att allt i IRA är skattepliktigt för dina mottagare. Men ibland kommer folk att göra avgifter efter skatt till en IRA-plan. Dessa dollar skulle komma ut skattefria på pro rata basis. Men ärvt NUA-lager behandlas annorlunda. Dina arvingar arvar fortfarande din kostnadsbas i lageret, men när de distribuerar NUA-aktien har de rätt till samma behandling som du skulle ha fått (dvs. betala ingen vanlig inkomstskatt på NUA), men de måste också följa samma regler (dvs. om de innehar aktiemarknaden och aktien uppskattar, för att få en lägre kapitalvinst på den uppskattningen, måste de hålla aktierna i ett år). Så när dina arvingar får det ärvda beståndet. De betalar endast kapitalvinstskatt på NUA. Om det fanns någon uppskattning mellan det datum du distribuerade beståndet från 401 (k) och det datum du dör, kommer värdet av uppskattningen att få ett steg upp på grundval. Det innebär att dina bidragsmottagare får beskattning till det värde det var på ditt dödsdatum. Så om de säljer det till samma pris var det när de arvade det, är det ingen skatt på den uppskattningen - det övergår därför till dem utan inkomstskatt. Exempel Vi kan gå igenom ett exempel för att visa dessa skattebehandlingar. Mike är 57 år, kommer att gå i pension och har aktiebolag i sin 401 (k) plan. Den ursprungliga kostnaden för beståndet var 200 000, men det är nu värt 1 miljon. Om han skulle rulla 1 miljon över till sin IRA skulle pengarna växa upp skatter tills han tog utdelningar. Vid den tiden skulle utdelningarna beskattas som vanlig inkomst. När Mike dör, kommer hans IRA-stödmottagare betala vanlig inkomstskatt på alla pengar de får. Men om Mike drar tillbaka beståndet från planen istället för att rulla in i hans IRA, skulle hans skattesituation vara annorlunda. Han skulle behöva betala ordinarie inkomstskatt på 200 000. De återstående 800 000 skulle emellertid inte vara föremål för sin vanliga inkomstskatt (på grund av NUA-skatteavbrottet). Om Mike sålde omedelbart börsen skulle han, på NUA, bara betala de lägre kapitalvinsterna. Säg att Mike håller lagret i ett år. När han säljer det betalar han den lägre kapitalvinstskatten på NUA och eventuell ytterligare uppskattning. Slutligen, eftersom beståndet inte är en del av en IRA, behöver han inte oroa sig för RMD. Om Mike inte rullar beståndet till en IRA, kommer hans förmånstagare inte heller att betala ordinarie inkomstskatt på NUA. Men de skulle inte få ett steg i grund för NUA. Det innebär att de skulle behöva betala (den lägre) kapitalvinstskatten på NUA. Men om det finns en uppskattning mellan det datum som Mike distribuerade beståndet från 401 (k) och datumet för Mikes död, kommer denna uppskattning att få ett steg upp i grunden och därför behöver inte Mikes arvtagare betala inkomstskatt på den uppskattningen . Låt oss sammanfatta skillnaden mellan Mike som inte rullar hans 401 (k) tillgångar till en IRA (utnyttjar NUA-skatteavbrottet) och Mike rullar in i en IRA. Här är jämförelsen om Mike omedelbart säljer beståndet: Inte rullar in i IRA Några försiktighetsåtgärder och tips NUA-skatteavbrottet gäller strikt för aktier i det företag du faktiskt arbetar för. Och du bör bara överväga att dra nytta av det om beståndet har uppskattat betydligt från den tid det köptes av din plan. Om det inte har det, skulle du vara bättre att rulla över det till din IRA och låta det fortsätta att växa uppskattat skatt. Du kan dock dela upp aktier i aktier. Antag att vissa aktier hade ett mycket lågt värde när de först bidrog till din 401 (k), medan andra inte gjorde det. Du kan använda NUA på de billigare aktierna och överföra de andra till din IRA. Kom också ihåg att du måste distribuera och överföra dina planer tillgångar som en schablonbelopp. Det innebär att alla planer tillgångar, inte bara arbetsgivarbeståndet, måste tas bort inom ett kalenderår. Därför, eftersom förvaltare kan ta flera veckor för att behandla sådana förfrågningar, se till att du ger dig tillräckligt med tid så att distributionen och överföringen sker samma år. En annan potentiell nackdel är att om du inte är minst 55 och lämnar ditt jobb, måste du betala 10 straff på det skattepliktiga beloppet, vilket är kostnaden för beståndet (inte det fullständiga distributionsvärdet). Men det innebär också att om beståndet har vuxit tillräckligt (NUA är värt mer än det ursprungliga beloppet) kan det vara värt att betala böterna för att fånga NUA-förmånen. När du distribuerar från din arbetsgivare plan, är arbetsgivaren skyldig att hålla 20 från utdelningarna för IRS. men du kanske kan komma runt detta. Har din arbetsgivare överlåta tillgångarna utan aktier direkt till din IRA. Sedan har börsen distribueras till dig i natura. På så sätt finns inget kvar i planen för IRS. Men om du inte kan undvika skatten, se till att din arbetsgivare håller bara 20 på kostnadsbasis, inte hela beloppet. Blanda inte NUA-aktien med andra företagsaktier i samma mäklarkonto för rekordhushållning. Att göra det kan göra det mycket svårt att få skatteavbrottet. Ställ istället ett separat konto för att hålla NUA-aktien. Andra faktorer att bestämma innan de beslutar att inte rulla tillgångarna i en IRA är om aktierna utgör en betydande del av ditt nettovärde. och om ditt huvudmål är större diversifiering. Kom ihåg att när du har lagts ut ur pensionsplanen kommer du att vara skyldig skatt på vinst, om än till reducerad skattesats. Å andra sidan, om du rullade det över till en IRA och sålde aktier, är skatten uppskjuten. Vidare har tillgångar som innehas i en IRA större kreditorskydd än icke-IRA-konton. Slutligen, om din arbetsgivare inte är bekant med NUA-skattetaktiken, kanske du måste göra vissa övertygande. Det kan innebära att du får en kompetent finansiell rådgivare eller revisor för att ingripa på dina vägnar. Slutsats För att få den skatteavbrott som finns tillgänglig för företagsbestånd i en pensionsplan, måste du spendera lite pengar i förskott. Och detta kan avskräcka några investerare från att använda den. Men i jämförelse med den skattebelastning som du eller dina arvingar kan möta i framtiden kan det vara pengar som används bra. (För vidare relaterad läsning, se Flytta dina plantillgångar och inskränkningar av efter skatt, kan ändra landskapet i din IRA.) Beta är ett mått på volatiliteten eller systematisk risk för en säkerhet eller en portfölj i jämförelse med marknaden som helhet. En typ av skatt som tas ut på kapitalvinster som uppkommit av individer och företag. Realisationsvinster är vinsten som en investerare. En order att köpa en säkerhet till eller under ett angivet pris. En köpgränsorder tillåter näringsidkare och investerare att specificera. En IRS-regel (Internal Revenue Service) som tillåter utbetalningar från ett IRA-konto på ett strafffritt sätt. Regeln kräver det. Den första försäljningen av lager av ett privat företag till allmänheten. IPOs utfärdas ofta av mindre, yngre företag som söker. DebtEquity Ratio är skuldkvoten som används för att mäta en företags039s ekonomiska hävstångseffekt eller en skuldkvot som används för att mäta en individ. Liksom - Klicka på den här länken för att lägga till den här sidan i dina bokmärken Dela - Klicka på den här länken för att dela den här sidan via e-post eller sociala medier Skriv ut - Klicka på den här länken för att skriva ut den här sidan Rollovers of Retirement Plan och IRA-utdelningar De flesta förtidspensionsavgifter som du får från en pensionsplan eller IRA kan överföras genom att deponera betalningen i en annan pensionsplan eller IRA inom 60 dagar. Du kan också ha ditt finansinstitut eller planera direkt överför betalningen till en annan plan eller IRA. Rullande diagram sammanfattar tillåtna överlåtelsestransaktioner. Varför rulla över När du rullar över en pensionsplandistribution, betalar du generellt inte skatt på den tills du tar ut den från den nya planen. Genom att rulla över sparar du för din framtid och dina pengar fortsätter att växa uppskattad. Om du inte rullar över din betalning kommer den att bli skattskyldig (förutom kvalificerade Roth-utdelningar och eventuella belopp som redan beskattats) och du kan också bli föremål för tilläggsskatt om du inte är berättigad till en av undantagen till de 10 ytterligare skatterna vid tidiga utdelningar. Hur slutför jag en rollover Direct rollover Om du får en fördelning från en pensionsplan kan du be din planadministratör att göra betalningen direkt till en annan pensionsplan eller till en IRA. Kontakta din planadministratör för instruktioner. Administratören kan utfärda din distribution i form av en check som betalas till ditt nya konto. Inga skatter kommer att hämtas från ditt överföringsbelopp. Överlåten till förvaltare Om du får en fördelning från en IRA, kan du be finansinstitutet som håller din IRA att göra betalningen direkt från din IRA till en annan IRA eller till en pensionsplan. Ingen skatter kommer att hämmas från ditt överföringsbelopp. 60-dagars överlåtelse Om en utdelning från en IRA eller en pensionsplan betalas direkt till dig kan du sätta in hela eller en del av det i en IRA eller en pensionsplan inom 60 dagar. Skatter kommer att hållas kvar från en fördelning från en pensionsplan (se nedan), så du måste använda andra medel för att rulla över hela beloppet av utdelningen. När ska jag rulla över Du har 60 dagar från det datum du får en IRA - eller pensionsplanfördelning för att rulla över den till en annan plan eller IRA. IRS kan avstå från 60-dagars övergångskravet i vissa situationer om du missade tidsfristen på grund av omständigheter utanför din kontroll. IRA o ne-rollover-per-year regel Du kan i allmänhet inte göra mer än en övergång från samma IRA inom en 1-årig period. Du kan inte heller göra en rollovergång under den här 1-årsperioden från IRA, till vilken distributionen rullades över. Börja efter 1 januari 2015 kan du bara göra en övergång från en IRA till en annan (eller samma) IRA under en tolvmånadersperiod, oavsett hur många IRA du äger. Gränsvärdet en per år gäller inte för: övergångar från traditionella IRA till Roth IRAs (konverteringar) förvaltare till förvaltare överföringar till en annan IRA IRA-to-plan rollovers plan-till-IRA rollovers plan-to-plan rollovers När detta regeln träder i kraft är skattemässiga konsekvenser: du måste inkludera i tidigare bruttoinkomst eventuella tidigare obeskattade belopp fördelade på en IRA om du gjorde en IRA-till-IRA-övergång (förutom en övergång från en traditionell IRA till en Roth IRA) i föregående 12 månader, och du kan bli föremål för den 10 tidiga återköpsskatten på det belopp som du inkluderar i bruttoinkomst. Vilka typer av utdelningar kan jag rulla över IRA: er. Du kan rulla över hela eller delar av någon fördelning från din IRA utom: Pensionsplaner. Du kan rulla över hela eller delar av någon fördelning av ditt pensionsplan konto, med undantag för: Erforderliga minsta utdelningar, Lån som behandlas som en fördelning, Förlustfördelningar, Fördelningar av överskjutande avgifter och relaterat resultat, En fördelning som är en av en serie av väsentligen lika stora betalningar , Utbetalningar som väljer ut av automatiska bidragsordningar, Utdelningar för att betala för olycka, hälso - eller livförsäkring, Utdelning på arbetsgivarens värdepapper eller S-bolagsallokeringar behandlade som ansedda utdelningar. Fördelningar som kan rullas över kallas stödberättigade överföringsfördelningar. Naturligtvis, för att få en fördelning från en pensionsplan, måste du uppfylla planerna villkor för distribution, till exempel uppsägning av anställning. Ska skatter hållas kvar från mina distributions-IRA. En IRA-fördelning som betalas till dig är föremål för 10 avstående om du inte väljer att hålla ut eller välja att ha ett annat belopp som hålls kvar. Du kan undvika källskatt om du väljer att göra en förvaltare till förvaltare överföring till en annan IRA. Pensionsplaner. En pensionsplanfördelning som betalas till dig är föremål för obligatoriskt avstående om 20, även om du tänker rulla det senare. Återbetalning gäller inte om du rullar över beloppet direkt till en annan pensionsplan eller till en IRA. En fördelning som skickas till dig i form av en check som betalas till mottagningsplanen eller IRA är inte föremål för reservering. Hur mycket kan jag rulla över om skatterna hölls från min utdelning Om du inte har valt en direkt övergång, om det är en fördelning från en pensionsplan eller om du inte har valt utslag från en utdelning från en IRA , kommer din planadministratör eller IRA-förvaltare att hålla ut skatter från din distribution. Om du senare rullar fördelningen inom 60 dagar måste du använda andra medel för att kompensera för det belopp som hölls. Exempel. Jordanien, 42 år, fick en 10 000 stödberättigad överföringsfördelning från hennes 401 (k) plan. Hennes arbetsgivare behöll 2000 från hennes distribution. Om Jordan senare beslutar att rulla över 8 000, men inte 2000 återhållna, kommer hon att rapportera 2000 som beskattningsbar inkomst, 8 000 som en oskattlig övergång och 2 000 som betalad skatt. Jordanien måste också betala de 10 ytterligare skatterna på tidiga utdelningar på 2000, om hon inte kvalificerar sig för ett undantag. Om Jordanien bestämmer sig för att rulla över hela 10 000, måste hon bidra med 2 000 från andra källor. Jordanien kommer att rapportera 10 000 som en oskattlig övergång och 2 000 som betalad skatt. Om du rullar över hela beloppet av eventuell stödberättigad överföringsdistribution du får (det faktiska beloppet som erhölls plus de 20 som hölls - 10 000 i exemplet ovan): Hela distributionen skulle vara skattefri och du skulle undvika 10 ytterligare skatt på tidiga utdelningar. Vad händer om jag inte gör något val när det gäller min pensionsplanfördelning Planansvarig måste ge dig en skriftlig förklaring av dina överflyttningsalternativ för distributionen, inklusive din rätt att få utdelningen överförd direkt till en annan pensionsplan eller till en IRA. Om du inte längre är anställd av arbetsgivaren behåller din pensionsplan och ditt plankonto är mellan 1000 och 5000, kan planadministratören deponera pengarna till en IRA i ditt namn om du inte väljer att ta emot pengarna eller rulla över det. Om ditt plankonto är 1000 eller mindre, kan planadministratören betala det till dig, mindre, i de flesta fall 20 inkomstskatt, utan ditt samtycke. Du kan fortfarande rulla över distributionen inom 60 dagar. Vilka pensionskonton kan acceptera överlåtelser Du kan rulla dina pengar till nästan alla typer av pensionsplaner eller IRA. Se Rollover-diagrammet för alternativ. Är min pensionsplan nödvändig för att tillåta överföring av belopp som är berättigade till distribution Om du får en kvalificerad överlåtningsfördelning från din plan med 200 eller mer, måste din planadministratör ge dig ett meddelande som informerar dig om dina rättigheter att rulla över eller överföra distribution och måste underlätta en direkt överföring till en annan plan eller IRA. Är min pensionsplan nödvändig för att acceptera övergångsbidrag Din pensionsplan är inte skyldig att acceptera övergångsbidrag. Kolla med din nya planadministratör för att få reda på om de är tillåtna och i så fall vilken typ av bidrag som accepteras. Ytterligare resurser Sida Senast granskad eller uppdaterad: 08-Feb-2017Important juridisk information om det e-postmeddelande du ska skicka. Genom att använda den här tjänsten accepterar du att ange din riktiga e-postadress och bara skicka den till personer du känner till. Det är ett brott mot lagen i vissa jurisdiktioner att felaktigt identifiera dig i ett mail. All information du tillhandahåller kommer att användas av Fidelity enbart för att skicka e-postmeddelandet på dina vägnar. Ämnesraden i det e-postmeddelande du skickar kommer att vara Fidelity: Din e-post har skickats. Mutual Funds and Mutual Fund Investering - Fidelity Investments Klicka på länken öppnar ett nytt fönster. Grunderna Investerar din IRA Utdrag från din IRA Läs mer Jämför fyra alternativ till din gamla 401 (k) Fick en gammal 401 (k) från en tidigare arbetsgivare Vi kan hjälpa dig att fatta rätt beslut för dina specifika behov. Tre sätt att hjälpa till att maximera dina besparingar När du går i pension eller byter jobb har du tre alternativ för din gamla 401 (k) som kan ge fortsatt potentiella skatteförskjutna tillväxtmöjligheter. 1 Eller du kan betala ut men kom ihåg att skatterna kommer att gälla plus eventuella återkallingsstraff. Rulla över till en Fidelity IRA Gör det möjligt att konsolidera dina pensionskonton på ett ställe, samtidigt som du fortsätter skatteuppskjuten tillväxtpotential. Med en Fidelity IRA har du tillgång till ett brett utbud av investeringsalternativ. Övergå till en ny arbetsplatsplan (om tillåtet) Låter dig konsolidera dina 401 (k) s till ett konto, samtidigt som du fortsätter skatteutskjuten tillväxtpotential. Investeringsalternativen varierar beroende på plan. Bo i gamla arbetsplatsplan (om tillåtet) Om du fortsätter skatteuppskjuten tillväxtpotential kan du dock inte längre bidra till den gamla planen. Investeringsalternativen varierar beroende på plan. Jämför dina alternativ Få en jämförelse sida vid sida med mer information som lyfter fram fördelarna och nackdelarna med varje potentiellt skattebefrämjat tillväxtalternativ för att hjälpa dig att bestämma vilken som är lämplig för dig. Utbetalning av 401 (k) Beroende på din plan och din situation kan du välja att ta ut pengarna ur din 401 (k) plan. Om du betalar ut får du omedelbar tillgång till dina pengar, vilket kan passa dina behov om du möter ett oväntat ont. Din kontantfördelning kommer emellertid att vara föremål för statliga och federala skatter och före 59 års ålder kan en 10 utbetalningsstraff tillämpas. 5 Genom att rulla över din gamla 401 (k) till en IRA, kommer tidig återkallelse inte att gälla. Dessutom, om du betalar ut ur din 401 (k), kommer dina pengar inte längre att ha potential att fortsätta att växa uppskattad. Med andra ord skulle du ha nästan ingen av fördelarna med de andra tre alternativen som markeras här. Behöver du hjälp med att förstå dina alternativ Fidelity har dedikerade rollover-specialister tillgängliga för att hjälpa till med allt från en snabb fråga om dina möjligheter att styra dig genom varje steg i övergångsprocessen. Ring 800-343-3548 för att prata med en Fidelity rollover specialist nu. Tänk på att investeringar innebär risk. Värdet på din investering kommer att fluktuera över tiden, och du kan få eller förlora pengar. Guiden tillhandahålls är pedagogisk. Visningar som uttrycks är per den angivna dagen och kan ändras baserat på marknadsförhållanden och andra villkor. Om inte annat anges är de yttranden som ges av högtalaren och inte nödvändigtvis Fidelity Investments. Var noga med att överväga alla dina tillgängliga alternativ och gällande avgifter och funktioner för varje innan du flyttar dina pensionsmedel. Det finns ingen kostnad att öppna och ingen årlig avgift för Fidelitys Traditional, Roth, SEP och Rollover IRAs. Ett 50-konto stängningsavgift kan gälla. Fondinvesteringar som hålls i ditt konto kan vara föremål för förvaltning, lågbalans och kortfristiga handelsavgifter, vilket beskrivs i erbjudandematerialen. För alla värdepapper, se Fidelity kommissionens schema (PDF) för handelskommission och transaktionsavgift detaljer. 1. Traditionell eller Rollover IRA 2. Den nya arbetsgivaren får införa en väntetid. 3. Du kan ta strafffria utdelningar från en kvalificerad arbetsgivarplan om du avslutar anställning med arbetsgivaren som sponsrar planen under eller efter året når du 55 år. 4. IRA: er är skyddade enligt federala konkurslagar lagarätt borgenär skydd av IRA varierar. Kontakta din juridiska rådgivare för mer detaljerad information. 5. Den beskattningsbara delen av ditt uttag som är berättigat till övergång till ett individuellt pensionskonto (IRA) eller en annan arbetsgivares pensionsplan är föremål för 20 obligatorisk federal inkomstskatt, om inte den direkt överförs till en IRA eller en annan arbetsgivarplan. (Du kan skylda mer eller mindre när du lämnar in din inkomstskatt.) Om du är under 59 år, kan den skattepliktiga delen av ditt uttag också vara föremål för ett 10-tal för tidigt tillbakadragande, om inte du kvalificerar dig för ett undantag från denna regel. Var säker på att du förstår skattekonsekvenserna och dina planer reglerar för distributioner innan du börjar distribuera. Du kanske vill konsultera din skatterådgivare om din situation. Viktig juridisk information om det e-postmeddelande du ska skicka. Genom att använda den här tjänsten accepterar du att ange din riktiga e-postadress och bara skicka den till personer du känner till. Det är ett brott mot lagen i vissa jurisdiktioner att felaktigt identifiera dig i ett mail. All information du tillhandahåller kommer att användas av Fidelity enbart för att skicka e-postmeddelandet på dina vägnar. Ämnesraden i det e-postmeddelande du skickar kommer att vara Fidelity: Din e-post har skickats. Mutual Funds and Mutual Fund Investering - Fidelity Investments Klicka på länken öppnar ett nytt fönster. Vad vi erbjuder Produktresurser Lär dig mer IRA FAQs: Rollovers Fördelar och regler Minimala krav på distributioner (MRD) En Rollover IRA är en traditionell IRA som ofta används av dem som har ändrat jobbet eller pensionerat och har tillgångar ackumulerade i sin arbetsgivares sponsrade pensionsplan , såsom en 401 (k). Stödberättigade utdelningar från sådana planer kan rullas över direkt till en Fidelity Rollover IRA utan att ådra sig några skattepåföljder och tillgångar som förblir investerade skatteförskjutna. Att konsolidera flera arbetsgivare-sponsrade pensionsplanräkningar till en enda Rollover IRA kan göra det enklare att fördela och övervaka dina pensionsmedel. En övergång tar tre steg: Öppna lämpliga IRA. Flytta dina pengar till Fidelityto detta, du måste initiera en övergång från din tidigare arbetsgivare plan. Välj dina investeringar i Rollover IRA. Ring 800-343-3548 och en rollover specialist hjälper dig varje steg på vägen. De kan svara på dina frågor, plus hjälpa dig att initiera distributionen och slutföra eventuella pappersarbete som kan krävas. Observera att om du har en befintlig IRA hos Fidelity kan du rulla dina tillgångar till det kontot (se nästa fråga). Ja, du kan men det är viktigt att vara medveten om att om du rullar 401 (k) medel före skatt till en traditionell IRA, kanske du inte kan konvertera dessa medel tillbaka till en arbetsgivarbaserad pensionsplan. Kontakta din skatterådgivare för mer information. Generellt finns inga skatteimplikationer om du slutför en direkt övergång och tillgångarna går direkt från din arbetsgivares sponsrade plan till en Rollover eller Traditional IRA via en förvaltare till förvaltare. Om du emellertid väljer att konvertera några eller alla dina besparingar i din arbetsgivare-sponsrade pensionsplan direkt till en Roth IRA, skulle omvandlingen vara föremål för vanlig inkomstskatt. Kontakta din skatterådgivare för mer information. Om du drar tillbaka tillgångarna från din tidigare arbetsgivaresponserade pensionsplan, är checken utbetalad till dig och skatter är kvar, kan du fortfarande kunna slutföra en 60-dagars övergång. Inom 60 dagar efter mottagandet av distributionskontrollen måste du sätta in pengar i en Rollover IRA för att undvika nuvarande inkomstskatter. Om skatterna hölls från distributionen skulle du behöva ersätta det beloppet om du vill rulla över hela din distribution till din Fidelity IRA. Om du håller tillgångarna i mer än 60 dagar, kommer din utdelning att vara föremål för nuvarande inkomstskatt och en 10 tidig återkallelse om du är under 59 år. Ja, besök IRA Transfer för en snabb översikt över onlineprocessen. Om du skulle vilja rulla över en tidigare arbetsgivare pensionssparande plan som är registrerad av Fidelity, ring en specialist på 800-343-3548 för hjälp. De flesta är berättigade att konvertera sina 401 (k) till en Roth IRA men det är viktigt att vara medveten om de potentiella skatteeffekterna. Om du har pengar i en utpekad Roth 401 (k) kan du rulla den direkt till en Roth IRA utan att ådra sig några skattepåföljder. Om 401 (k) - fonderna är före skatt, är det dock en skattepliktig händelse att konvertera till en Roth IRA. En konvertering har dock potential att hjälpa till att minimera framtida skatter och maximera pensionsbesparingar. Det finns flera faktorer att tänka på när man bestämmer om konvertering till en Roth IRA kan vara rätt för dig. Ring Fidelity för mer information om att konvertera dina besparingar till en Roth IRA. Du måste byta ut de 20 som sparades med egna besparingar om du vill rulla över hela din distribution till din Fidelity IRAall inom 60 dagar efter mottagandet av distributionen. Om du gör det krediteras 20 som hölls mot din inkomstskatt när du lämnar in din skattedeklaration. Men om du inte har pengar för att kompensera för de 20 som hålls kvar, kommer IRS att betrakta den som 20 som en fördelning, vilket gör att den är föremål för skatter och en eventuell 10 tidig uppsägningstraff om du är under 59 år. I allmänhet måste det finnas en utdelningsbar händelse. Den vanligaste behörighetshändelsen är när en person lämnar sin arbetsgivares tjänst. Andra orsaker kan vara att uppnå 59 års ålder, dödsfall eller funktionshinder. Vänligen kontakta din plan för att avgöra huruvida du är berättigad till en distribution och därför en övergång. Ja, du kan lägga till pengar till din IRA med antingen årliga avgifter eller du kan konsolidera andra tidigare arbetsgivare-sponsrade pensionsplan tillgångar eller IRA. Vissa väljer att göra sina årliga bidrag till deras IRA så att de bara måste hålla reda på ett konto. Detta kan vara rätt för dig om du inte har någon önskan att rulla dessa tillgångar tillbaka till en kvalificerad pensionsplan hos en framtida arbetsgivare. Tillgångar kan komma i kontakt och fortfarande vara berättigade att rulla in i en annan arbetsgivarplan i framtiden. Det är dock enligt mottagningsplanens utrymme att bestämma vilken typ av tillgångar som kan rullas över. Nej, i allmänhet måste du börja ta uttag, kända som minsta obligatoriska utdelningar (MRD), från alla dina pensionskonton (exklusive Roth IRA) senast den 1 april året efter det år du fyller 70 år. Kontrollera med din planadministratör för att se om det finns några andra regler som kan kräva att pengarna tas ut innan du fyller ålder 70. Till exempel kräver många planer att konton mindre än 5000 betalas ut eller rullas över. Läs mer om MRDs. Planer har olika regler och krav för 401 (k) tillgångar. Några 401 (k) planer ger lika flexibilitet till både nuvarande och tidigare anställda, medan andra ställer restriktioner för uttagstyper och frekvens. Exempelvis kan vissa planer tillåta partiella uttag, medan andra kan kräva att du lämnar alla medel i planen eller utför full övergång eller kontantutbetalning. Vänligen kontrollera planens regler för mer information. I allmänhet kan du inte rulla över pengar från din aktiva 401 (k), men det finns några undantag. Till exempel kan vissa planer tillåta vid uttag av tjänsten vid 59 års ålder. Om du är under 59 år eller om din plan inte har denna uttagsbestämmelse kan du eventuellt dra tillbaka (eller rulla över) specifika bidragsformer. Till exempel, om du tidigare rullade pengar direkt från en gammal 401 (k) till din nuvarande plan, kan du kanske flytta pengarna ut ur din plan till en IRA. Du kan, men det är viktigt att välja rätt IRA för dina behov. En traditionell (eller rolllover) IRA används vanligtvis för tillgångar före skatt eftersom besparingarna kommer att fortsätta investeras i skatteuppskov och du kommer inte att skylla på några skatter på själva överlåtelsepaketet. Men om du rullar tillgångar före skatt till en Roth IRA, kommer du att skylla skatt på dessa medel. För tillgångar efter skatt är dina alternativ lite mer varierade. Du kan rulla medlen till en Roth IRA skattefri. Du har också möjlighet att ta pengarna i kontanter eller rulla dem till en IRA tillsammans med dina sparande före skatt. Om du väljer det senare alternativet är det viktigt att du följer koll på beloppet efter skatt så att när du börjar ta utdelningar vet du vilka medel som redan har beskattats. IRS Form 8606 är utformad för att hjälpa dig att göra just detta. Innan du fattar ett beslut, var god kontakta en skatterådgivare om din specifika situation. Svaret beror på reglerna för din förmånsbestämda plan och typen av förmånsbestämd plan. Förmånsbestämda planer, ofta kallade pensionsplaner, är kvalificerade konton, vilket innebär att de innehåller pengar som inte har beskattats som inkomst. Historiskt tillåter sådana planer inte denna typ av överföring tills du officiellt går i pension, oavsett om du var en aktiv anställd vid pensioneringen. Men eftersom arbetsmiljön och IRS-reglerna har förändrats över tiden har många pensionsplaner nu större flexibilitet. Om din förmånsbestämda plan erbjuder rätt typ av fördelning kan du rulla över det till en IRA eller till en ny arbetsgivarplan, om planen tillåter det. Du bör kolla med din nuvarande arbetsgivare för att avgöra om de kommer att acceptera en övergång av denna typ. Men innan du fattar ett beslut anser du att en pension kan vara en stor källa till garanterad inkomst vid avgång och inte ska avfärdas om du inte har en särskild plan för att generera tillräcklig inkomst utan pensionskostnaderna. Netto orealiserad uppskattning är skillnaden mellan det pris du initialt betalat för ett lager (dess kostnadsbas) och dess nuvarande marknadsvärde. För pensionsplanen kan deltagare som äger arbetsgivarstockar som har vuxit i värde från sin ursprungliga kostnad, det kan vara fördelaktigt att anta en NUA-strategi för arbetsgivarlagret. Generally, from a tax perspective, it is more favorable for participants to roll over their retirement plan assets to an IRA or new employer-sponsored plan rather than take a lump-sum distribution. However, for participants who have large amounts of appreciated company stock, it may be more beneficial to take a lump-sum distribution of company stock instead because it allows them to pay taxes now at a lower rate. Consult your tax advisor for more information. An individual owns 1,000 shares of company stock with a current fair market value of 200,000. An individual paid 40 per share for a cost basis of 40,000. An individuals Net Unrealized Appreciation is 160,000 (200,000 40,000). If an individual adopts an NUA strategy and takes a lump-sum distribution of the employer stock, he will owe income tax on the 40,000. Assuming the participant is over age 59 and in the third highest federal income tax bracket (28), his or her federal income tax liability would be 11,200 (28 times 40,000) in the year the stock is distributed in-kind from the plan. If he or she were to immediately liquidate the shares, and assuming there were no further increases or decreases in share value, then federal income taxes owed on the NUA would be 24,000 (160,000 x 15). There would be no 10 penalty on this NUA, regardless of the participants age. If the individual elected to liquidate the stock in the plan and take a cash distribution, or roll that stock over to a Rollover IRA and then withdraw the entire balance in cash, the entire market value of the stock would be taxed at the federal level at the ordinary income tax rate. In this example, were assuming a 28 federal ordinary income tax rate on 200,000, for a hefty bill of 56,000. (Keep in mind that those taxes could go higher depending on your federal income tax bracket and any applicable early withdrawal penalties.) In order to qualify for NUA, you must meet all of the criteria listed below: You must distribute your entire vested balance in your plan within one tax year (though you dont have to take all distributions at the same time). You must distribute all assets from all qualified plans you hold with the employer, even if only one holds company stock. You must take the distribution of company stock as actual shares. You may not convert them to cash before the distribution. Not all companies allow inkind distributions, so be sure to check whether its an option in your plan. You must experience one of the following: Separation from service from the company whose plan holds the stock (except in the case of self-employed workers) Reaching age 59 Total disability (for self-employed workers only) Death Of course, there are a number of other factors to consider before deciding to use NUA treatment, such as your overall capital gains situation, your estate plan, and charitable giving, before taking any course of action. A tax professional and financial advisor can help you determine whether the NUA rule applies to your individual circumstances, and if so, how best to deploy it. Note: The current tax rate is used in this example and is subject to change.
No comments:
Post a Comment